Cliente en tu propio país
Aplica el tipo de tu país. La factura muestra el tipo, la cuota de IVA y tu número de IVA.
Base 1,500.00IVA 21% 315.001,815.00
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Qué hace que una factura sea una factura con IVA
Una factura con IVA es una factura normal con el impuesto desglosado para que tu cliente pueda deducirlo. Identifica a ambas empresas, muestra tu número de IVA y divide el importe en base imponible, tipo de IVA, cuota de IVA y total. Si estás dado de alta en el IVA, este es el documento que debes enviar. Si no, envías una factura normal sin ninguna línea de IVA.
En el Reino Unido, Irlanda y gran parte de la Commonwealth, este mismo documento suele llamarse «VAT tax invoice» o simplemente «tax invoice» (factura fiscal). El nombre cambia, pero la función no: es lo que permite a tu cliente deducirse el IVA y a Hacienda cotejarlo con tu declaración.
| Normal | Factura con IVA | |
|---|---|---|
| Tu número de IVA | – | ✓ |
| Tipo y cuota de IVA | – | ✓ |
| Totales sin IVA y con IVA | Solo el total | ✓ |
| Número de IVA del cliente | – | En operaciones B2B transfronterizas |
Cómo se calcula el IVA en una factura
La línea del IVA es siempre la base imponible multiplicada por el tipo. Cambia las cifras y compruébalo.
Suma los importes de las líneas para obtener la base imponible, multiplícala por el tipo de IVA y súmale el resultado para obtener el importe total a pagar. El editor de arriba lo hace mientras escribes, pero conviene saber qué significa cada cifra de la factura antes de enviarla.
Elige una forma de redondear y mantenla. Redondear el IVA una sola vez, sobre la base imponible, es el método más habitual y da el resultado más limpio.
- Base
- €1,500.00
- IVA 21%
- €315.00
- Importe a pagar
- €1,815.00
1,500.00 × 21% = 315.00
Qué debe incluir una factura con IVA
- Tu número de IVAAparece en todas las facturas con IVA. Sin él, tu cliente no puede deducirse el impuesto.
- El número de IVA de tu clienteObligatorio en las ventas a empresas de otro país de la UE y, en varios países, también en las ventas nacionales.
- El tipo aplicadoSe indica como porcentaje junto a la línea del IVA, por ejemplo, 21 %.
- La cuota de IVASe indica en cifras, sin que el lector tenga que calcularla.
- Base imponible y totalEl importe antes del IVA y el importe a pagar con IVA incluido.
- La fecha de entregaCuándo se entregaron los bienes o se prestaron los servicios, si es distinta de la fecha de la factura.
- El motivo de no aplicar IVAInversión del sujeto pasivo, exención o tipo cero, con la referencia legal.
Para los datos que necesita cualquier factura, con o sin IVA, consulta qué debe incluir una factura.
Facturar con IVA cuando tu cliente está en el extranjero
Lo que figura en la línea del IVA depende de dónde esté tu cliente y de si es una empresa o no.
Empresa cliente en otro país de la UE
Normalmente no se repercute IVA: tu cliente lo declara mediante la inversión del sujeto pasivo. Indica ambos números de IVA, pon el tipo al 0 % y añade una nota como «Inversión del sujeto pasivo, artículo 196 de la Directiva del IVA». Antes, verifica el número de IVA.
Base 1,500.00IVA 0%1,500.00
Cliente particular en otro país de la UE
En cuanto tus ventas transfronterizas a consumidores superan los 10.000 € al año, los bienes y los servicios digitales tributan al tipo del país del cliente, y normalmente se declaran a través de la ventanilla única (OSS).
Base 100.00IVA 20% (FR) 20.00120.00
Facturas con IVA en otra moneda
Puedes facturar en cualquier moneda, pero cuando se repercute IVA, la cuota también debe indicarse en la moneda del país donde se devenga. Usa el tipo de cambio publicado por el Banco Central Europeo o por tu administración tributaria para la fecha de la factura.
En el editor, añade un tipo de cambio debajo de los totales. La hoja mostrará entonces el IVA y el total en tu segunda moneda, justo debajo de las cifras originales.
Base imponibleUSD 1,500.00
IVA 21%USD 315.00
TotalUSD 1,815.00
1 USD = 0.92 EUR
IVA (EUR)EUR 289.80
Total (EUR)EUR 1,669.80
Tipos generales de IVA en la UE
El tipo general de cada Estado miembro. Algunos bienes y servicios tienen tipos reducidos.
- Austria20%
- Bélgica21%
- Bulgaria20%
- Croacia25%
- Chipre19%
- República Checa21%
- Dinamarca25%
- Estonia24%
- Finlandia25.5%
- Francia20%
- Alemania19%
- Grecia24%
- Hungría27%
- Irlanda23%
- Italia22%
- Letonia21%
- Lituania21%
- Luxemburgo17%
- Malta18%
- Países Bajos21%
- Polonia23%
- Portugal23%
- Rumanía21%
- Eslovaquia23%
- Eslovenia22%
- España21%
- Suecia25%
Los tipos cambian. Confirma el tipo vigente con la administración tributaria del país antes de fiarte de él.
Preguntas sobre la factura con IVA
Solo si estás dado de alta en el IVA. Las empresas registradas en la UE tienen que emitir una factura con IVA por las ventas a otras empresas y, normalmente, también cuando un cliente particular la pide. Si estás por debajo del umbral de registro de tu país y no estás dado de alta, envía facturas normales sin IVA.
La ley lo permite, siempre que la factura muestre por separado la base imponible y el IVA de cada tipo. Este editor aplica un único tipo por factura, así que, si tienes tipos distintos, emite una factura para cada tipo.
Deja la cuota de IVA a cero, indica ambos números de IVA y añade una nota clara: «Inversión del sujeto pasivo, artículo 196 de la Directiva del IVA» para servicios, o «Entrega intracomunitaria exenta, artículo 138 de la Directiva del IVA» para bienes. Comprueba el número de tu cliente con el verificador de números de IVA antes de enviarla.
Normalmente no. Las exportaciones de bienes salen de la UE a tipo cero, y la mayoría de los servicios prestados a empresas de fuera de la UE no están sujetos al IVA europeo, así que la factura muestra un 0 % con una breve nota que explica el motivo. Los servicios vinculados a un lugar, como eventos o inmuebles, siguen sus propias reglas.
No. Un recibo confirma que te han pagado; una factura con IVA solicita el pago y documenta el impuesto. Algunos países permiten una factura simplificada para importes pequeños, normalmente de entre 100 € y 400 €, que las tiendas suelen entregar como tique.
Sí. Añade un tipo de cambio debajo de los totales y el PDF mostrará también el IVA y el total en la segunda moneda, tal como exigen las normas de la UE para las facturas con IVA en moneda extranjera.